Informasjonsmodeller, XSD og kodelister
XSD for mva-melding for omvendt avgiftsplikt
Endringslogg
| Dato | Hva ble endret? |
|---|---|
| 2022.06.22 | Side opprettet for omvendt avgiftsplikt |
Endring i kodelister som en konsekvens av innføring av mva-melding for omvendt avgiftsplikt:
I kodelisten for merknad (merknad.xml) og SAFT-T (mvaKodeSAFT.xml) er følgende kodetillegg lagt til:
<omvendtAvgiftsplikt>SANN</omvendtAvgiftsplikt>Dette kodetillegget skal benyttes til å vise at den aktuelle koden gjelder omvendt avgiftsplikt.
Merk at når systemleverandør tar i bruk ny versjon av kodelistene så må det taes hensyn til kodetillegget. Koder blir da valgt basert på om koden har kodetillegg omvendtAvgiftsplikt=SANN, kompensasjon=SANN eller alminneligPrimær=SANN.
XSD for mva-melding for omvendt avgiftsplikt versjon 1.0
Mva-melding for omvendt avgiftsplikt skal sendes inn i XML-format. Den må være i henhold til strukturen dokumentert i XSD for mva-melding. Det er altså samme XSD for begge meldingene.
Versjon 1.0 av denne XSD'en ligger her: no.skatteetaten.fastsetting.avgift.mva.skattemeldingformerverdiavgift.v1.0.xsd
Grafisk fremstilling av xsd og kodelister for mva-meldingen:
Eksempler på mva-melding for omvendt avgiftsplikt i XML-format finnes her
Feltbeskrivelse for mva-melding for omvendt avgiftsplikt
Mva-melding for omvendt avgiftsplikt
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| meldingskategori | Beskrivelse: type skjema som sendes inn Formål: å sikre at brukeren dekker sin plikt for egenfastsetting |
| merknad | Beskrivelse: informasjon om innholdet i mva-melding for omvendt avgiftsplikt Formål: å sikre at skattepliktig kan forklare egen rettsanvendelse der det er nødvendig |
Skattepliktig
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| organisasjonsnummer | Beskrivelse: unik identifikator for den skattepliktige som foretar egenfastsetting Formål: ivareta den skattepliktiges rettigheter og plikter |
Innsending
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| regnskapssystemrefereanse | Beskrivelse: Skattepliktiges unike referanse for innsending Formål: Sikre at skattepliktig og skattekontoret refererer til samme melding. |
| system | Beskrivelse: Navn og evt versjon for regnskapssystem Formål: Å kunne følge opp systematiske feil med systemleverandør i stedet for å følge opp hver enkelt skattepliktig. |
Betalingsinformasjon
Kid oppgis bare dersom det er tilgodebeløp.
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| KID | Beskrivelse: Mottakerens identifikasjon av en betaling Formål: Å kunne betale til de bankkontoene som krever KID |
Skattegrunnlag og beregnet skatt
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| skattleggingsperiode | Beskrivelse: den perioden skattefastsettingen gjelder for Periode angis i henhold til kodeverket for Skattleggingsperiode. For mva-melding for omvendt avgiftsplikt gjelder kvartalsvis skattleggingsperiode. Formål: sikre samsvar mellom bokføring og egenfastsetting |
| fastsattMerverdiavgift | Beskrivelse: sum å betale/sum til gode Formål: å sikre at riktig beløp blir betalt |
MvaSpesifikasjonslinje
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| mvaKode | Beskrivelse: Klassifikasjon av inngående og utgående mva ihht til norsk SAF-T standard Formål: formidling av hvilke mva-vurderinger som er utført |
| spesifikasjon | Beskrivelse: detaljering av noen mva-forhold som ikke inngår i norsk SAF-T standard Formål: formidling av hvilke mva-vurderinger som er utført |
| mvaKodeRegnskapssystem | Beskrivelse: intern mva-kode i regnskapssystemet. Det kan være flere interne mva-koder for en mvaKode og evt spesifikasjon. I det tilfellet vil det bli flere rader i mva-melding for omvendt avgiftsplikt pr mvaKode og spesifikasjon; en pr kombinasjon av mva-kode, spesifikasjon og mvaKodeRegnskapssystem. Formål: To hensyn Brukerne: gjenkjennelig i forhold til det de ser i regnskapet. Systemleverandørene skal slippe å legge om mva-koder i systemene |
| grunnlag | Beskrivelse: Det beløpet det er regnet utgående mva av. Feltet skal ikke fylles ut for inngående mva. Formål: Grunnlag for kontroll ifra Skatteetaten |
| sats | Beskrivelse: Den mva-satsen som er benyttet ved beregning av utgående mva. Feltet skal ikke fylles ut for inngående mva. Formål: Å sikre at bare gyldige satser benyttes ved fakturering |
| merverdiavgift | Beskrivelse: fastsatt merverdiavgift Formål: å vise beregnet mva pr linje |
| merknad | Beskrivelse: informasjon om innholdet i mvaKode Formål: å sikre at skattepliktig kan forklare egen rettsanvendelse der det er nødvendig |
Feltbeskrivelse for MvaMeldingInnsending
MvaMeldingInnsending
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| meldingskategori |
Beskrivelse: type skjema som sendes inn Formål: å sikre at brukeren dekker sin plikt for egenfastsetting |
| innsendingstype |
Beskrivelse: En mva-melding av meldingskategori alminnelig, primær og omvendt vil alltid være komplett. Formål: Feltet beholdes for på et senere tidspunkt kunne åpne for at revisor kommenterer/ skriver merknad på de mva-meldingene som skal godkjennes av revisor før innsending. |
| instansstatus | Beskrivelse: Dette feltet kommer vi til å fjerne da vi får denne informasjonen fra hendelser på instansen. Dette skal gjøres ved at det settes til valgfritt i en overgang og fases ut ved en passende anledning. |
| opprettetAv |
Beskrivelse: Dette feltet skal inneholde navn på innlogget bruker. Formål: Innholdet i denne vises i Altinn. |
| opprettingstidspunkt | Beskrivelse: Dette feltet kommer vi til å fjerne da vi får denne informasjonen fra instansen. Dette skal gjøres ved at det settes til valgfritt i en overgang og fases ut ved en passende anledning. |
Identifikator (Enten organisasjonsnummer eller foedselsnummer)
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| organisasjonsnummer |
Beskrivelse: unik identifikator for den skattepliktige som foretar egenfastsetting Formål: ivareta den skattepliktiges rettigheter og plikter |
| foedselsnummer |
Beskrivelse: unik identifikator for den skattepliktige som foretar skattefastsetting Formål: ivareta den skattepliktiges rettigheter og plikter |
Skattleggingsperiode
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| periode |
Beskrivelse: den perioden skattefastsettingen gjelder for Periode angis i henhold til kodeverket for Skattleggingsperiode. For mva-melding for omvendt avgiftsplikt gjelder kvartalsvis skattleggingsperiode. Formål: sikre samsvar mellom bokføring og egenfastsetting |
| aar |
Beskrivelse: det året egenfastsettingen gjelder for Formål: sikre samsvar mellom bokføring og egenfastsetting |
Vedlegg
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| vedleggstype |
Beskrivelse: Type vedlegg som blir lastet opp på instansen i Altinn.
Hvor en kan enten bruke mva-melding for selve mva-melding for omvendt avgiftsplikt,
eller binaerVedlegg for generelle vedlegg. |
| kildegruppe |
Beskrivelse: Hvilken gruppe innsendingen kommer fra.
Valgmuligheter: etat, sluttbrukersystem, sluttbruker |
| opprettetAv |
Beskrivelse: Dette feltet skal inneholde navn på innlogget bruker Formål: Innholdet i denne vises i Altinn |
| opprettingstidspunkt | Beskrivelse: Dette feltet kommer vi til å fjerne da vi får denne informasjonen fra instansen. Dette skal gjøres ved at det settes til valgfritt i en overgang og fases ut ved en passende anledning. |
Vedleggsfil
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| filnavn |
Beskrivelse: navnet på filen som er lagt med som vedlegg |
| filekstensjon |
Beskrivelse: ekstensjonen til filen som er lagt med som vedlegg |
| filinnhold |
Beskrivelse: Gir en beskrivelse av innholdet i vedleggsfilen |
Kodelister
| Gruppe og kode | Beskrivelse av Kode og Spesifikasjon |
|---|---|
| Kjøp uten fradragsrett | |
| 87 | Kjøp av varer fra utlandet uten fradragsrett (høy sats) |
| 89 | Kjøp av varer fra utlandet uten fradragsrett (lav sats) |
| 92 | Kjøp av klimakvoter og gull uten fradragsrett (høy sats) |
| Kjøp med kompensasjonsrett | |
| 86 | Kjøp av tjenester fra utlandet med kompensasjonsrett (høy sats) |
| 88 | Kjøp av tjenester fra utlandet med kompensasjonsrett (lav sats) |
| 91 | Kjøp av klimakvoter og gull med kompensasjonsrett (høy sats) |
En oversikt over kodelistene finnes i Oversikten over kodelister
- Kodeliste for mva-kode: mvaKodeSAFT
- Kodeliste for mva-spesifikasjon: mvaSpesifikasjon
- Kodeliste for sats: sats
- Kodeliste for merknader: merknad
- Kodeliste for merknader og tilsvarende mva-kode: merknadTilsvarendeMvaKode
XSD for innsending
Innsendingen til Altinn må inneholde en XML-fil med innsendingsinformasjon. Denne må være i henhold til strukturen i XSD for innsending.
no.skatteetaten.fastsetting.avgift.mva.mvameldinginnsending.v1.0.xsd
XSD for valideringsrespons og tilbakemelding
XSD for validering dokumenterer strukturen for responsen fra valideringstjenesten. Tilbakemelding vil også være i henhold til denne XSD-en. no.skatteetaten.fastsetting.avgift.mva.valideringsresultat.v1.xsd
XSD for betalingsinformasjon
no.skatteetaten.fastsetting.avgift.mva.skattemeldingformerverdiavgift.betalingsinformasjon.v1.0.xsd