Informasjonsmodeller, XSD og kodelister
XSD for kompensasjonsmelding for merverdiavgift
Endringslogg
| Dato | Hva ble endret? |
|---|---|
| 2022.06.22 | Side opprettet for kompensasjonsmelding |
| 2022.28.10 | Oppdatert kodelister relatert til kompensasjonsmelding og omvendt avgiftsplikt |
| 2022.11.11 | Oppdatert beskrivelse for endrede kodelister |
Endring i kodelister som en konsekvens av innføring av kompensasjonsmelding
I kodelisten for merknad (merknad.xml) og SAFT-T (mvaKodeSAFT.xml) er følgende kodetillegg lagt til:
<kompensasjon>SANN</kompensasjon>og
<alminneligPrimær>SANN</alminneligPrimær> Disse kodetilleggene skal benyttes til å avgjøre om den aktuelle koden gjelder alminnelig næring og/eller primærnæring eller om koden gjelder kompensasjonsmelding.
Merk at når systemleverandør tar i bruk ny versjon av kodelistene så må det taes hensyn til disse to kodetilleggene. Koder blir da valgt basert på om koden har kodetillegg kompensasjon=SANN eller alminneligPrimær=SANN.
XSD for kompensasjonsmelding for merverdiavgift versjon 1.0
Kompensasjonsmelding for merverdiavgift skal sendes inn i XML-format. Den må være i henhold til strukturen dokumentert i XSD for mva-melding. Det er altså samme XSD for begge meldingene.
Versjon 1.0 av denne XSD'en ligger her: no.skatteetaten.fastsetting.avgift.mva.skattemeldingformerverdiavgift.v1.0.xsd
Grafisk fremstilling av xsd og kodelister for mva-meldingen:
Eksempler på kompensasjonsmelding for merverdiavgift i XML-format finnes her
Feltbeskrivelse for kompensasjonsmelding for merverdiavgift
Kompensasjonsmelding for merverdiavgift
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| meldingskategori | Beskrivelse: type skjema som sendes inn Formål: å sikre at brukeren dekker sin plikt for egenfastsetting |
| merknad | Beskrivelse: informasjon om innholdet i kompensasjonsmelding for merverdiavgift Formål: å sikre at skattepliktig kan forklare egen rettsanvendelse der det er nødvendig |
Skattepliktig
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| organisasjonsnummer | Beskrivelse: unik identifikator for den skattepliktige som foretar egenfastsetting Formål: ivareta den skattepliktiges rettigheter og plikter |
Innsending
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| regnskapssystemrefereanse | Beskrivelse: Skattepliktiges unike referanse for innsending Formål: Sikre at skattepliktig og skattekontoret refererer til samme melding. |
| system | Beskrivelse: Navn og evt versjon for regnskapssystem Formål: Å kunne følge opp systematiske feil med systemleverandør i stedet for å følge opp hver enkelt skattepliktig. |
Betalingsinformasjon
Kid oppgis bare dersom det er tilgodebeløp.
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| KID | Beskrivelse: Mottakerens identifikasjon av en betaling Formål: Å kunne betale til de bankkontoene som krever KID |
Skattegrunnlag og beregnet skatt
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| skattleggingsperiode | Beskrivelse: den perioden skattefastsettingen gjelder for Periode angis i henhold til kodeverket for Skattleggingsperiode. For Skattemelding for merverdiavgiftskompensasjon gjelder 2-månedlig skattleggingsperiode. Virksomheter som nevnt i merverdiavgiftskompensasjonsloven § 2 første ledd bokstav b til e og borettslag og boligsameier som nevnt i annet ledd kan fremsette krav som omfatter et helt kalenderår i skattemeldingen for sjette periode. Formål: sikre samsvar mellom bokføring og egenfastsetting |
| fastsattMerverdiavgift | Beskrivelse: sum å betale/sum til gode Formål: å sikre at riktig beløp blir betalt |
MvaSpesifikasjonslinje
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| mvaKode | Beskrivelse: Klassifikasjon av inngående og utgående mva ihht til norsk SAF-T standard Formål: formidling av hvilke mva-vurderinger som er utført |
| spesifikasjon | Beskrivelse: detaljering av noen mva-forhold som ikke inngår i norsk SAF-T standard Formål: formidling av hvilke mva-vurderinger som er utført |
| mvaKodeRegnskapssystem | Beskrivelse: intern mva-kode i regnskapssystemet. Det kan være flere interne mva-koder for en mvaKode og evt spesifikasjon. I det tilfellet vil det bli flere rader i kompensasjonsmeldingen pr mvaKode og spesifikasjon; en pr kombinasjon av mva-kode, spesifikasjon og mvaKodeRegnskapssystem. Formål: To hensyn Brukerne: gjenkjennelig i forhold til det de ser i regnskapet. Systemleverandørene skal slippe å legge om mva-koder i systemene |
| grunnlag | Beskrivelse: det beløpet det er regnet merverdiavgiftskompensasjon av. Formål: Grunnlag for kontroll ifra Skatteetaten |
| sats | Beskrivelse: Den mva-satsen som er benyttet ved beregning av kompensasjonskrav. Formål: Å sikre at bare gyldige satser benyttes ved fremsetting av kompensasjonskrav |
| merverdiavgift | Beskrivelse: fastsatt merverdiavgift Formål: å vise beregnet mva pr linje |
| merknad | Beskrivelse: informasjon om innholdet i mvaKode Formål: å sikre at skattepliktig kan forklare egen rettsanvendelse der det er nødvendig |
Feltbeskrivelse for MvaMeldingInnsending
MvaMeldingInnsending
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| meldingskategori |
Beskrivelse: type skjema som sendes inn Formål: å sikre at brukeren dekker sin plikt for egenfastsetting |
| innsendingstype |
Beskrivelse: En mva-melding av meldingskategori alminnelig og primær vil alltid være komplett. En hovedmelding av typen kompensasjonsmelding vil være komplett ved revisors signering. En korrigert kompensasjonsmelding etter frist er komplett når den sendes inn av virksomhet. Formål: Feltet beholdes for på et senere tidspunkt kunne åpne for at revisor kommenterer/ skriver merknad på de mva-meldingene (f. eks. merverdiavgift kompensasjon) som skal godkjennes av revisor før innsending. |
| instansstatus | Beskrivelse: Dette feltet kommer vi til å fjerne da vi får denne informasjonen fra hendelser på instansen. Dette skal gjøres ved at det settes til valgfritt i en overgang og fases ut ved en passende anledning. |
| opprettetAv |
Beskrivelse: Dette feltet skal inneholde navn på innlogget bruker. Formål: Innholdet i denne vises i Altinn. |
| opprettingstidspunkt | Beskrivelse: Dette feltet kommer vi til å fjerne da vi får denne informasjonen fra instansen. Dette skal gjøres ved at det settes til valgfritt i en overgang og fases ut ved en passende anledning. |
Identifikator (Enten organisasjonsnummer eller foedselsnummer)
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| organisasjonsnummer |
Beskrivelse: unik identifikator for den skattepliktige som foretar egenfastsetting Formål: ivareta den skattepliktiges rettigheter og plikter |
| foedselsnummer |
Beskrivelse: unik identifikator for den skattepliktige som foretar skattefastsetting Formål: ivareta den skattepliktiges rettigheter og plikter |
Skattleggingsperiode
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| periode |
Beskrivelse: den perioden skattefastsettingen gjelder for Periode angis i henhold til kodeverket for Skattleggingsperiode. For Skattemelding for merverdiavgiftskompensasjon gjelder 2-månedlig skattleggingsperiode. Virksomheter som nevnt i merverdiavgiftskompensasjonsloven § 2 første ledd bokstav b til e og borettslag og boligsameier som nevnt i annet ledd kan fremsette krav som omfatter et helt kalenderår i skattemeldingen for sjette periode. Formål: sikre samsvar mellom bokføring og egenfastsetting |
| aar |
Beskrivelse: det året egenfastsettingen gjelder for Formål: sikre samsvar mellom bokføring og egenfastsetting |
Vedlegg
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| vedleggstype |
Beskrivelse: Type vedlegg som blir lastet opp på instansen i Altinn.
Hvor en kan enten bruke mva-melding for selve kompensasjonsmeldingen,
eller binaerVedlegg for generelle vedlegg. |
| kildegruppe |
Beskrivelse: Hvilken gruppe innsendingen kommer fra.
Valgmuligheter: etat, sluttbrukersystem, sluttbruker |
| opprettetAv |
Beskrivelse: Dette feltet skal inneholde navn på innlogget bruker Formål: Innholdet i denne vises i Altinn |
| opprettingstidspunkt | Beskrivelse: Dette feltet kommer vi til å fjerne da vi får denne informasjonen fra instansen. Dette skal gjøres ved at det settes til valgfritt i en overgang og fases ut ved en passende anledning. |
Vedleggsfil
| Felt | Beskrivelse |
|---|---|
| filnavn |
Beskrivelse: navnet på filen som er lagt med som vedlegg |
| filekstensjon |
Beskrivelse: ekstensjonen til filen som er lagt med som vedlegg |
| filinnhold |
Beskrivelse: Gir en beskrivelse av innholdet i vedleggsfilen |
Kodelister
| Gruppe og kode | Beskrivelse av Kode og Spesifikasjon |
|---|---|
| Kjøp av varer og tjenester i Norge med kompensasjonsrett | |
| 1 | Kjøp av varer og tjenester med kompensasjonsrett (høy sats) |
| Spesifikasjonslinje til kode 1 | Justering merverdiavgiftskompensasjon fast eiendom |
| 11 | Kjøp av varer og tjenester med kompensasjonsrett (middels sats) |
| 13 | Kjøp av varer og tjenester med kompensasjonsrett (lav sats) |
| Kjøp av varer fra utlandet med kompensasjonsrett (import) | |
| 14 | Kompensasjon for merverdiavgift betalt ved innførsel (høy sats) |
| Spesifikasjonslinje til kode 14 | Justering merverdiavgiftskompensasjon fast eiendom |
| 15 | Kompensasjon for merverdiavgift betalt ved innførsel (middels sats) |
| 81 | Kjøp av varer fra utlandet med kompensasjonsrett (høy sats) |
| Spesifikasjonslinje til kode 81 | Justering merverdiavgiftskompensasjon fast eiendom |
| 83 | Kjøp av varer fra utlandet med kompensasjonsrett (middels sats) |
| Kjøp av tjenester fra utlandet med kompensasjonsrett (import) | |
| 86 | Kjøp av tjenester fra utlandet med kompensasjonsrett (høy sats) |
| 88 | Kjøp av tjenester fra utlandet med kompensasjonsrett (lav sats) |
| Klimakvoter og gull | |
| 91 | Kjøp av klimakvoter og gull med kompensasjonsrett (høy sats) |
En oversikt over kodelistene finnes i Oversikten over kodelister
- Kodeliste for mva-kode: mvaKodeSAFT
- Kodeliste for mva-spesifikasjon: mvaSpesifikasjon
- Kodeliste for sats: sats
- Kodeliste for merknader: merknad
- Kodeliste for merknader og tilsvarende mva-kode: merknadTilsvarendeMvaKode
XSD for innsending
Innsendingen til Altinn må inneholde en XML-fil med innsendingsinformasjon. Denne må være i henhold til strukturen i XSD for innsending.
no.skatteetaten.fastsetting.avgift.mva.mvameldinginnsending.v1.0.xsd
XSD for valideringsrespons og tilbakemelding
XSD for validering dokumenterer strukturen for responsen fra valideringstjenesten. Tilbakemelding vil også være i henhold til denne XSD-en. no.skatteetaten.fastsetting.avgift.mva.valideringsresultat.v1.xsd
XSD for betalingsinformasjon
no.skatteetaten.fastsetting.avgift.mva.skattemeldingformerverdiavgift.betalingsinformasjon.v1.0.xsd